Mitgliedern der Arbeitnehmerkammer bieten wir Hilfeleistungen in steuerlichen Fragen. Hinsichtlich der Beratungsbefugnis sind wir Lohnsteuerhilfevereinen gleichgestellt. Es gelten die Regelungen des § 4 Nr. 11 Steuerberatungsgesetz (StBerG).

Die Hilfeleistung in Steuersachen ist danach in den folgenden Fällen unzulässig:

• Bei Einkünften, die aus Land- und Forstwirtschaft, aus Gewerbebetrieb (auch ruhend) oder aus selbständiger Tätigkeit (auch Honorartätigkeiten) erzielt wurden oder wenn umsatzsteuerpflichtige Umsätze ausgeführt wurden. Es sei denn, die den Einkünften zu Grunde liegenden Einnahmen sind nach § 3 Nr. 12, 26, 26a, 26b oder 72 Einkommensteuergesetz (EStG) in voller Höhe steuerfrei.
• Haben Sie im Veranlagungsjahr Einkünfte erzielt, für die unsere Hilfeleistung gesetzlich ausgeschlossen ist, ist es insgesamt für uns unzulässig, eine Einkommensteuererklärung zu erstellen. Eine Teilung des Mandats (also die Steuererklärung teilweise ohne die genannten, ausgeschlossenen Einkünfte anzufertigen) ist nicht zulässig.
  Unter die Ausschlussregelung fallen zum Beispiel:
   
  • Bis einschließlich 2021: Ratsuchende mit einer Photovoltaikanlage, die ihren erzeugten Strom an den Energieversorger veräußern.
  • Ratsuchende mit Einnahmen aus Social-Media-Kanälen (YouTube, TikTok etc.), von der VG Wort, nebenberufliche Versicherungsvertreter/innen, selbstständige Künstler/innen (beispielsweise Musiker/innen) und Aufsichtsratsmitglieder.
  • Mitglieder kommunaler Vertretungen und nebenberuflich tätiger Übungsleiter/innen, Ausbilder/innen, Erzieher/innen und Betreuer/innen, sofern bei diesen die Freibeträge von jährlich 3.000 € bzw. 840 € überschritten werden.

Eine Hilfeleistung in Steuersachen ist auch unzulässig, wenn die Bruttoeinnahmen aus Vermietung und Verpachtung zusammen mit den Einnahmen (Zinserträge, Dividenden usw.) und privaten Veräußerungsgeschäften aus Kapitalvermögen bei Ledigen 18.000 € bzw. bei Verheirateten 36.000 € jährlich übersteigen.
Wer im Veranlagungsjahr ein Haus oder eine Wohnung zu Vermietungszwecken erworben hat oder ein Bestandsobjekt erstmals zur Vermietung nutzt, kann seine Steuererklärung leider nicht bei uns anfertigen lassen.